淺論經濟落后地區農村信用社存在問題研究

　　論文關鍵詞：農村信用社；農業產業結構；法人治理結構；內控制度；資本充足率；不良貸款
　　論文摘要：由于所處客觀經濟環境和自然條件的差異，經濟落后地區的農村信用社在發展過程中受到制約的因素及程度遠遠超過發達地區，以致出現發展緩慢、停滯不前的現象。但是，在當前國有商業銀行機構逐步向大中城市靠攏的情況下，經濟落后地區又更加依賴于農村信用社對經濟的支持。本文通過對楚雄州農村信用社的調查研究，分析了制約落后地區農村信用社發展的主要問題。

　　農村信用社是我國金融體系的重要組成部分，是農村金融體系的基礎，它點多面廣，網點遍及廣大農村，在經濟建設中起到了極其重要的作用。但由于組織體系、管理體制、政策因素等諸多方面的不完善不配套，影響了農村信用社的發展�，F根據對楚雄州中支轄內10個縣市農村信用社經營發展的調查，分析制約落后地區農村信用社發展的主要問題，供大家參考。 
　　一、基本情況
　　楚雄彝族自治州位于云南省中部，轄10個縣(市)、128個鄉(鎮)全州總面積29258平方公里，總人口251萬，其中農業人口217萬，占86．5％，全州有27個少數民族，人口占31．3％，有3個省級貧困縣和1個國家級貧困縣，全區農民人均純收人為1575元，經濟以農業為主，在國內生產總值中，第一產業增加值占65％左右。受經濟落后的影響，轄內門類齊全的國有商業銀行機構業務發展緩慢，經濟效益下滑，為減少虧損，近年來工、農、建三家銀行撤銷了部分機構網點，業務出現萎縮。2002年，轄內四家國有商業銀行機構貸款出現負增長，唯有農村信用社貸款增長較猛。
　　楚雄州農村信用社從1952年創辦第一家農村信用社開始至1958年，機構、人員、存款、貸款、股金等發展異常迅猛。但從1958年至1978年20年問，業務發展基本處于停滯狀態，甚至出現倒退現象。1978年以后，隨著工作重心的轉移，農村信用社進入恢復發展時期，速度較快。至1990年，信用社股金、存款、貸款分別是1978年的3．7、3．6和15．2倍。到1996年底與農業銀行“脫鉤”時，各項業務規模再創歷史新高。但是，從社均、人均占有量來看，與發達地區比較，規模仍小得可憐，遠遠不能滿足信用社生存與發展的需要。而且歷史遺留下來的包袱異常沉重，問題成堆�！懊撱^”以來，通過人民銀行整頓規范，加強監督管理，轉換信用社內部經營機制，全面推行工效掛鉤辦法，以及實施扶持政策，農村信用社得到長足發展。2002年末，楚雄州農村信用社有133個大社和222個分社，全區農村信用社年末扣除并人的兩家城市信用社，各項存款余額達到158087萬元，比年初增加10828萬元，儲蓄存款為122452萬元，比年初增加了11223萬元。各項貸款余額達113292萬元，比年初增加12238萬元；負債總額達223186萬元，比年初增加13151萬元。全州農村信用社經營虧損603萬元，比上年同期1296萬元減虧了693萬元，經營狀況有所好轉，扭虧效果明顯，超額完成了上級行下達的減虧指標，資本充足率為2．14％，未完成上級行下達的計劃指標數�！懊撱^”以來，楚雄州農村信用社業務發展雖然較快，但近幾年來，仍持續虧損，多數信用社在發展過程中仍面臨許多亟待解決的問題，有的問題還相當嚴重。
 

　　二、問題及成因分析
　　制約經濟落后地區農村信用社發展的主要問題表現在以下幾個方面：
　　(一)法人治理結構存在嚴重缺陷，內控制度難以落實，機構設置合理性差
　　一是法人治理結構的缺陷。我國農村信用社的法人治理結構是通過《農村信用合作社章程》來形成的，其基本運行模式是：設立社員代表大會，作為信用社的最高權力機構，理事會是其執行機構，信用社主任由理事會提名報上級批準后由理事會聘任。理事長可兼任信用社主任；設立監事會，負責監督信用社的經營管理和各管理層的行為等。這種模式將理事長、主任的權力集于一身，形成理事會主持召開會議選舉自己，選舉監督自己的機構，一切環節都可以按照自己的意圖來控制。而監事會基本上沒有發揮作用。監事長在行政上由主任領導，在主任領導下的監事會則難以對主任的經營管理行為實施有效監督。這種法人治理結構的根本缺陷在于缺乏權力制衡機制，因而導致官辦色彩濃厚，管理問題較多，主任缺乏經營好信用社的動力，另一方面對主任的經營和行為缺乏有效的約束機制，個人行為嚴重，經營風險增大，成為影響和制約信用社發展的一個重要因素。
　　二是內部管理制度的缺陷。長期以來，信用社一直移植和沿用農業銀行的規章制度，沒有形成一套符合信用社經營管理的統一的合理制度和內控機制，不少社的民主管理和內控制度形同虛設，決策、經營和管理三權合一，集中于少數管理者手中，缺乏有效制衡和約束，從而導致決策失誤，管理失控，滋生腐敗�，F行的稽核監督基本處于應付，許多該堵塞的漏洞得不到及時發現，有的問題發現了也得不到有效的糾正和處理。如祿豐信用社，稽核查出信貸管理人員發放一筆嚴重違規的貸款，但并未按照有關規定給予嚴肅處理，也就導致以后類似情況的發生。由于信用社缺乏有效的監督與約束，導致信用社案件的發生高于其他金融機構。
　　三是內部機構設置的缺陷。(1)信用社的設置基本上是按鄉(鎮)行政區劃設置，雖能有效解決“三農”信貸需求，但對于那些規模小人員少的社來講，不僅基本制度難以堅持，而且虧損嚴重，風險過高，安全隱患大。就楚雄州來看，近年來對信用社機構進行了調整，將一部分獨立核算信用社降格為分社，使高風險社數有所下降，但其存量風險并未真正降低。(2)目前聯社集管理與經營職能于一身，基層法人社積極性不能得到充分調動，各基層法人的權力與義務界定模糊，不僅讓人們感到繼續在走法人管法人的老路，而且其間隱藏著極大的風險。(3)內部職能機構設置不合理。從目前聯社、信用社內部機構的設置情況分析，雖然體現了精簡原則，但卻存在一人多職，一人多崗的問題。如武定縣信用聯社，內設3個部門共14人，每個部門都兼有多項工作，每個人員至少都兼有2個以上崗位。如計算機管理員既要負責全轄計算機的管理和軟硬件維護，又兼有數據管理和統計工作，這很不利于風險的防范。
 

　　(二)存款規模拓展空間較小
　　受國家連續下調存款利率和居民投資多元化、國內消費市場的拉動、信譽度不高、結算功能不強等因素的制約，農村信用社點多面廣的優勢難以發揮應有的效應，存款增幅呈現出逐年下降趨勢，2002年末全州農村信用社存款余額為158087萬元，比1999年純增41207萬元，從各年度增長額分析，1999年至2002年全州農村信用社存款純增額分別為16480萬元、11676萬元、18703萬元、10828萬元，增幅分別為14．1％、9．1％、12．7％、和6．8％。存款的萎縮嚴重地制約著農村信用社的健康快速發展，具體表現為：一是難以發揮規模優勢，促進信用社發展壯大；二是信貸投入不足，支持“三農”資金需求力不從心，強大的“信合”形象難以樹立；三是制約了新增貸款投放額度，不良貸款信貸難以“稀釋”；四是人均存貸款業務量低下，盈虧平衡點難以降低。據測算，楚雄地區鄉下所在地農村信用社職工人均存款90萬元即可達到保本點。當然，這只是個理論數據，其前提是貸款必須放好，不良貸款不能超過資產負債比例管理規定的比例。盡管如此，轄內還有若干信用社達不到這個保本點。人均存款70萬元左右的信用社比比皆是。牟定縣鄉下11個信用社，在職職工136人，2002年末各項存款余額合計9971．4萬元，職工人均存款73．3萬元。最少的是安樂信用社，11名職工，年末存款余額563萬元，職工人均存款51．2萬元。而該社的服務區域包括1個鄉、6個村民委員會、45個村民小組、1768戶，其中農業人口占98％。需要說明的是，除郵政儲蓄外，信用社是所轄這個鄉唯一一家銀行類金融機構。去年末貸款余額為7916萬元，貸款資金主要由聯社供給。

　　存款上不去主要有以下原因：
　　1．經濟落后，貨幣化程度低，農民普遍貧窮，無余錢存儲。受自然條件和傳統經營理念的制約，鄉村農民特別是距縣城較遠的農民，生產經營主要是為自己食用，很少作為商品出售。所謂“種田為吃飯，喂豬為過年，喂雞為換鹽”，便是這種半自然經濟的形象寫照，無論經濟條件好壞幾乎都如此。因此農民的貨幣收入較少。據調查，安樂信用社農戶存款只有159戶，僅占所轄農戶總數的9％。有些地區辦理貸款的農戶競無一戶有存款。問及答日：“沒有錢存。”
　　2．服務手段落后，結算渠道不暢，在同行業競爭中處于弱勢。由于人手不足、人員素質跟不上等種種原因，除縣城內的信用社外，鄉下信用社大都用手工處理業務，不僅工作效率不高，同時給人以落后之感。國有商業銀行在結算方面更占居絕對優勢，自成網絡，輔之以銀行卡，方便、快捷、安全，農村信用社只能望其項背，根本無法與之匹敵。調查中了解到，一些單位和個體工商戶在信用社的反復動員下曾在信用社開了存款帳戶，后來就因為結算不方便，外出采購帶現金不安全而紛紛轉到農行營業所開戶。

　　3．農村信用社信譽差，客戶不大愿意將錢存在信用社。農村信用社是集體性質，與罩著“國家”光環的國有商業銀行和郵政儲蓄機構比較，信譽明顯遜色，加上發生過案件或經常出現支付問題，信譽更是受到損害。祿豐縣金山鎮是全州十大農貿集鎮之一，經濟一直十分活躍。鎮上有工、農、建、信、郵五家金融機構，競爭非常激烈。金山信用社因出現過經濟案件，信譽受到影響。2002年存款達3874萬元，而未辦理或基本未辦理貸款業務的工行儲蓄所和農行營業所存款都比它高。有些地區許多老百姓不知道信用社是干什么的，因此存款一直上不去。
　　4．服務半徑大，交通不便，攬存成本高。據實地調查和測算，除縣城所在地外，楚雄地區平均80平方公里左右才有一家信用社機構。信用社的服務半徑一般在30公里左右，有的村寨距信用社(分社)達50多公里。一部分村寨不通汽車，有的只通拖拉機，有的連通拖拉機的毛坯公路也沒有，只有崎嶇的山問小路。信用社職工下鄉宣傳或辦理信貸業務，走村串寨是真正意義上的“走”；一天步行幾十公里，哪里黑哪里歇(宿農戶家)，已是家常便飯。一個職工下鄉幾天空手而歸也不是新鮮事，有時收到幾千元的現金帶在身上，一路上提心吊膽，生怕被攔路搶劫。組織存款資金所耗的人工成本，不知是發達地區農村信用的多少倍?由于信用社人手少，交通艱難，收效低，有的偏遠、貧窮的村寨信用社職工一年到頭未去過一次，這些村寨的老百姓根本不知道鄉里有個農村信用社。
　　存款是立社之本。一個信用社連最起碼的存款規模都達不到，如同一個人不能滿足基本口糧，意味著生存問題沒有解決，何以談發展?
　　(三)貸款規模擴張受阻
　　落后地區農村信用社組織存款十分艱難，但要把組織來的資金通過貸款的形式放出去，放好、放足，確保放得出去，收得回來，也不是一件易事。全州1999年至2002年各年度貸款純增額分別為5004萬元、6502萬元、11736萬元、12238萬元，各年末貸存比分別為71．1％、69．4％、68．6％、71．6％，呈逐年下降。中央、國務院、人民銀行要求農村信用社必須堅持為農民、農業和農村經濟服務的宗旨，從道理上講，除縣城所在地，這一要求對于欠發達的農業地區而言應該說是不成問題的，因為這些地方很少有真正意義上的鄉鎮企業，更談不上工商企業，僅有為數不多的個體工商戶(多數為農業人口)，農村信用社的貸款支持對象基本上都有是“三農”。問題的關鍵在于，由于主客觀原因所致，農村信用社擴大支農貸款覆蓋面和貸款規模沒有達到預期效果。
　　1．農戶貸款的覆蓋面不夠，農民貸款難與貸款有效需求不足的矛盾共存。農戶貸款需求面廣，呈現多元化結構，而農村信用社并未成為農戶籌資的首選對象，從調查情況來看，大多數農戶需要貸款，說明貸款需求面非常廣，其需要構成有：種植業、養殖業、辦廠、經商、建房、消費、大戶種養業、其它。這說明農戶資金需要不僅僅局限于傳統的種養業，而廣泛涉及消費、經商、辦企業等領域，農民的經營觀念和消費意識明顯增強。那么，缺少資金，農戶首先想到的是向誰借錢?一半以上的農戶回答向親朋好友借錢，其次才是向信用社申請貸款，人行楚雄中心支行要求鄉鎮所在地農村信用社農戶貸款覆蓋面要達到70％以上，但調查結果顯示，一般只達到50％左右，而且其中有一半左右的貸款戶多年來不再與信用社發生新的借貸關系，經常與信用社發生借貸關系的事實上只占農戶總數的25％左右。造成這一不正�，F象的主要原因：一是信用社宣傳不到位，服務不到位，一些有貸款需求的農戶不了解上級的信貸支農政策和辦理貸款的程序、手續，有貸款愿望而沒有付諸行動。部分農戶認為貸款手續繁雜，在申請貸款時，如果沒有擔保、抵押，很難申請到貸款。二是信用社有惜貸思想。由于近年來實行貸款終生責任制和“包放、包收、包效益”的“三包”政策，信貸人員怕貸款收不回來承擔責任而不愿發放貸款。部分信用社在信貸考核上存在偏頗，責任和權利不對稱，只罰不獎，有“貸款發放越多，風險越大，責任越大”的認識。三是農戶貸款有效需求不足。在一些客觀經濟環境較差的地方，受傳統生產經營理念和經營方式的影響，農戶對生產的資金投入較小，一般是購點化肥、農藥等生產資料。由于種植面積不大，幾百元即可解決問題，不少農戶依靠家中外出打工人員的匯款來解決。家中無人外出打工的，或打工一時找不到錢的，才向信用社申請貸款，信用社解決不了就向私人借款。有的農戶擔心還不起不敢借貸款，生產所需肥料完全使用農家肥。比較大的投人要算購買耕牛，一頭耕牛需一千多元，一般農戶家庭全部靠自籌資金是辦不到的，均要向信用社借貸款，一般情況下信用社能夠滿足需要。
　　2．農業產業結構調整緩慢，農村信用社支農效果難以突出，自我發展難有質的變化。據調查，除消費性貸款(如建房、醫病、助學等)外，農村信用社發放的支農貸款用于種養業方面單戶金額多為500—1500元，說明農戶對生產的投人目的只是維持簡單的再生產，這對穩定農村經濟自然有益，但對發展農村經濟，增加農民收入和擴大信用社貸款規模，意義不是很大。
　　農業發展的根本出路在于調整產業結構，發展高科技農業、生態農業等高效農業對于欠發達的農業地區具有特殊的意義。楚雄地區調整農業產業結構步履維艱主要有以下原因：一是客觀條件較差。自然資源缺乏，地理環境惡劣，交通不便，信息閉塞，致使調整結構的成本較高。二是地方政府無調整結構的總體規劃和具體可行的計劃措施。牟定、南華、武定三縣受高稅率的驅動，政府熱衷于種烤煙，集中精力而為之，無暇顧及其他優勢特色項目的引進推廣。而烤煙為夕陽產業，市場供大于求的矛盾一直沒有緩解，種烤煙的比較效益越來越低。即使引進了一些項目，由于政府部門在技術指導方面跟不上，也沒有收到預期效果，形成規模更難。我們在牟定縣蟠貓村了解到，該村民組1999年在鎮政府的動員下，種了100多畝新品種桃樹，種了之后政府從不請技術員實地指導，也未辦培訓班或發送有關資料。由于不懂得如何施肥、剪枝、殺蟲等田間管理技術，農戶對這些桃樹能否長大，能否掛果，掛多少果，果的質量如何，心中無底。由于近年來糧價一直疲軟，種糧賺不到錢，而外出打工也越來越難，農民十分渴望通過調整產業或產品結構來改變自己貧窮的命運，他們盼望科技下鄉能在當地成為現實。另外，信用社在支持農村產業結構調整方面力度很不夠。一方面，信用社認為與自己關系不大，很少主動了解情況。另一方面在貸款發放上受到限制較多。據調查測算，單戶農戶操作一個種、養、加工項目至少要投入萬元以上，一般為2—5萬元。絕大多數農戶無自籌資金，只能靠借貸投人。由于金額大，需要抵押，而幾乎所有農戶的房產沒有辦理所有權證，且多數房產價值不夠抵押條件，沒有合法的抵押手續，信用社一般不予貸款。另外，信用社資本金總額一般在20萬元左右，多支持幾戶便違反農村信用社資產負債比例管理辦法的有關規定，便要受到嚴厲的處罰。由于信用社無法在調整農村產業結構方面給予必要的貨款支持，農村產業結構調整和農民增收便成為一句空話，農村信用社擴張貸款規模也相當艱難。
　　(四)信用社員工整體素質較差，人員絕對不足與相對過剩的矛盾共存

　　注：未包括兩個改制的原城市信用社
　　從以上統計表中可以看出，楚雄州農村信用社2002年末在職職工共1388人，其中初中及以下人員799人，占總人數的57，56％；中專人員503人，占總人數的36、23％，大專人員82人，占5．9％，其余就更不用說了。這種低素質的員工隊伍嚴重影響了農村信用社的發展。

　　這種狀況是長期形成的，主要原因是用工制度落后。一是進人渠道單一，近親繁殖現象特別嚴重。多年來，由于缺乏有效的監督和嚴格的行業管理，信用社在用人上局限于解決信用社系統和農行系統職工子女的就業問題和照顧政府領導及其他實權人物的關系，很少向社會公開招聘員工，即其人員補充主要是近親繁殖和關系戶，也就是通過內招、調動等方式，安排農行、信用社職工子女、親屬及關系戶到信用社工作，對學歷要求很低。這些人員工作后極少參加學歷培訓。而數量較少的本地生源大專院校畢業生多數又不愿回到農村就業，從而導致了農村信用社人才“貧血”。信用社系統高級管理人員中沒有一名正規大專院校畢業生，未受過系統、正規的專業對口教育�！懊撱^”后人民銀行通過采取各種形式提高信用社員工文化素質和業務素質，特別在學歷培訓方面提供了較多的機會，信用社員工隊伍的學歷結構有較大改善，但仍然極不理想。二是信用社用人缺乏自主權。名義上信用社是“獨立法人”但卻沒有用人權，基層信用社要招收一名員工，必須通過聯社經人民銀行信合部門批準。三是鐵飯碗一直未打破。建社50年以來，全國沒有一家信用社宣布破產。在“農村信用社永遠不會垮”的前提條件下，信用社員工只要不犯大的錯誤，是不會被辭退或開除的；即使某信用社被撤銷或降格，其員工也會被妥善安置，絕不至于失業。
　　信用社人員絕對不足，是指大多數信用社人員數量不能保證信用社各項規章制度的嚴格執行，更不能滿足在所轄服務范圍內服務基本到位的需要。楚雄地區農村信用社法人和非法人機構共355個，每個機構平均僅3．9人。由于人員嚴重不足，無法滿足嚴格執行各項規章制度的需要，從而潛伏著極大的安全隱患；盡管“脫鉤”以來人民銀行采取種種強化內控機制的措施，遏制了信用社案件高發勢頭，但是，各種案件仍時有發生，防不勝防。因案件而帶來的經濟損失和名譽損失，對信用社的發展直接造成嚴重影響。所謂信用社人員相對過剩，是指按信用社現在的實際情況養活不了這么多人。如前所述，牟定縣鄉下l1個信用社，136名職工，職工人均存款73．3萬元，以人均90萬元存款為盈虧平衡點進行測算，這個信用社只能養活110人，26人為富余人員。
　　(五)不良貸款高，資本充足率低，風險程度深

　　從上面的統計表可以看出，全州農村信用社不良貸款56261萬元(其中逾期貸款為12717萬元，呆滯貸款41770萬元，呆賬貸款1774萬元)，比年初增加6086萬元，占各項貸款余額的49、66％，比例較年初上升了0．01個百分點，其中不良貸款不降反升的有：楚雄市聯社不良貸款比例較年初上升l4．91個百分點，祿豐縣聯社不良貸款比例上升了2、51個百分點，南華縣聯社不良貸款比例上升了0．65個百分點。
　　2002年楚雄州農村信用社資本充足率為2．14％，資本充足率是資本總額與加權風險資產總額的比率，根據《巴塞爾協議》及我國資產負債比例管理的規定，資本充足率應大于8％，核心資本充足率是指核心資本(包括實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤等)與表內、外風險加權資產總額之比。按《巴塞爾協議》要求，此項比率不能低于4％。資本金作為金融機構避免遭受風險損失的保險形式，可用于沖減某些風險，維持公眾主要是存款人的信心，增強其競爭能力。資本充足率偏低給我州農村信用社，特別是一些基礎薄弱，不良貸款高的農村信用社帶來了很大的經營壓力。1、資本充足率偏低，使農村信用社抗風險能力下降，信譽程度較差。資本充足率作為農村信用社風險監督的核心指標，資本總量應達到規定標準，足夠用于應付未來不可預見的損失，在萬一發生不能償債的情況下能夠用來對存戶提供部分保護，從而能協助維持公眾對農村信用社的信心。資本充足率低下，使農村信用社在經營虧損或貸款呆帳損失的情況下，容易產生資不抵債現象。2001年年末，全州高風險農村信用社有89個，比去年增加20個。2．資本充足率偏低，使農村信用社競爭力低下，盈利能力較差，發展后勁不足。資本充足率偏低，必然使農村信用社經營成本增加，競爭力較差，盈利能力下降，特別是一些地處經濟環境相對較差的信用社，經營成本較高，再則不生息資產比例較大，使經營總體效益較低，甚至虧損。同時資本充足率偏低，使農村信用社發展缺乏后勁，隨著金融業競爭的日益激烈，信用社發展困難重重。再加上經營管理不善和歷史包袱等問題，有些農村信用社現狀和前景令人甚憂，從楚雄地區經濟狀況、發展前景和信用社工作實際來看，三五年之內不可能從根本上化解這么沉重的包袱及風險。